Уступка прав по договору лизинга лизингополучателем

Подробнее о переуступке лизинга

Нередко, после заключения лизинговой сделки у нее участников могут возникнуть непредвиденные обстоятельства или финансовые затруднения. В таких случаях, как у лизингодателя, так и у арендатора может возникнуть необходимость заключить договор переуступки лизинга.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

При грамотном подходе к составлению договора и реализации сопутствующих процедур сделка поможет решить проблемы лизинговой компании или аренда

Что это такое

Переуступка прав и обязательств по лизинговой договоренности представляет собой целенаправленную передачу прав пользования предметом договора третьему лицу по инициативе лизингополучателя со всеми сопутствующими обязательствами: оплаты лизинговых платежей, поддержание эксплуатационного состояния имущества и прочее.

Как правило, договор переуступки актуален для арендаторов, испытывающих финансовые трудности или нежелание пользоваться лизинговым имуществом.

В каких случаях осуществляется

Согласно установленным нормам, инициатором уступки прав лизинга может выступать как лизинговая компания, так и арендатор. В идеале, такие тонкости стоит указать при составлении лизингового договора.

Лизинг активно используется людьми, обладающими собственными предприятиями с целью оптимизации производственного процесса. По этой причине, правовые нормы Российской Федерации регулируют тонкости сделки, включая случаи переуступки лизингового имущества.

Более того, за срок существования лизинга среди его участников сложилась практика, позволяющая составить условный перечень случаев, позволяющий стонам лизинговой сделки прибегнуть к переуступке лизинга.

Среди случаев и механизмов, посредством которых лизинговая компания может прибегнуть к процедуре переуступки лизинга можно выделить следующее:

• Лизингодатель может осуществлять процедуру на свое усмотрение в любое время, с условием заблаговременного осведомления о своих намерениях лизингополучателя.
• С целью более выгодного привлечения прибыли принимать предмет лизинга как залог, который подлежит выкупу в будущем.
• Оставить права за основным лизингополучателем, осведомив его о правах субарендатора.
• Уступка права требования задолженности с лизингополучателя, то есть продажа долга.

Что касается лизингополучателя, данная сторона сделки вправе осуществить переуступку прав и обязательств по лизинговому договору третьему лицу в следующих случаях:

• В случаях, когда арендатор испытывает финансовые трудности, которые не позволяют ему своевременно осуществлять выплаты лизинговой компании.
• В случаях необходимости осуществить капитальный ремонт имущества, когда фактически лизингополучатель не будет эксплуатировать предмет договора.
• При необходимости перевода накопившейся задолженности, то есть уступки долга.
• В случаях, когда арендатор не желает эксплуатировать имущество, а преждевременное расторжение договора требует существенных финансовых затрат.

Что нужно для проведения переуступки лизинга автомобиля

Процедура переуступки лизинга таит в себе множество тонкостей, которые необходимо знать сторонам договора для правомерного и выгодного осуществления финансовой операции.

Для реализации переуступки лизинга авто, как лизинговой компании, так и лизингодателю необходимо опираться на потенциальные причины, позволяющие реализовать финансовую операцию.

В случае инициативы передачи лизинга лизингодателем достаточно осведомить лизингополучателя и перейти к составлению договора переуступки лизинга.

Когда речь заходит об инициативе передачи прав и обязательств на лизинговое имущество третьей стороне арендатором, последнему необходимо получить разрешение лизинговой компании и только после этого возможно составление договора переуступки лизинга.

Видео: Уступка права

Как правильно оформить

Для реализации переуступки лизинга необходимо соблюдать последовательность процедуры, которая регламентирована общепринятыми нормами.

Лизинговой компании проще реализовать сделку, достаточно осведомить лизингополучателя о намерениях и приступать к подписанию нового договора.

Что касается арендатора, процедура несколько усложняется. Каждый ее этап имеет принципиально важное значение и влияет на правомерность сделки.

Алгоритм действий выглядит следующим образом:

• Лизингополучатель обращается к лизинговой компании посредством письменного заявления, в котором он уведомляет последнего о намерении передать права и обязательства по лизинговой сделке третьему лицу.

Для справки. Важно отметить, что заявление должно быть составлено на имя руководителя лизинговой компании. Заявление должно содержать данные о третьем лице — будущем арендаторе, а также дату, на которую планируется осуществление переуступки лизинга.

• Лизинговая компания рассматривает прошение лизингополучателя. В случае одобрения прошения, лизингодатель отправляет свое согласие арендатору в письменной форме.
• Участники лизингового соглашения и будущий арендатор встречаются для обсуждения принципиально важных вопросов дальнейшего сотрудничества, после чего договоренность юридически подкрепляется соответствующим договором.

Для справки. Взаимодействие былого лизингополучателя и лизинговой организации не прекращаются. Бывший лизингополучатель, должен следит за своевременными лизинговыми выплатами новоиспеченного арендатора.

Какой административный штраф за нарушение тишины в ночное время? Подробнее тут.

Образец договора

Для того чтобы сделка имела юридическую силу, ее участникам необходимо грамотно составить договор, благодаря которому будут учтены интересы всех сторон договоренности.

Договор переуступки лизинга должен содержать в себе принципиально важные условия, защищающие интересы всех сторон сделки.

Среди них можно выделить следующее:

• Перечень обязательств и прав по договору, который подлежит уступке третьему лицу.
• Гарантии новоиспеченного лизингополучателя, выполнять условия переданного ему лизингового договора и условия договора переуступки лизинга.
• Ответственность нового арендатора за игнорирование условий заключенной сделки.
• Номер, дата, а также наименование и описание лизингового имущества.
• Полный перечень документации, которую бывший лизингополучатель должен передать теперешнему арендатору.
• Дата передачи документации от былого лизингополучателя новоиспеченному арендатору.
• Ответственность, которую понесет бывший лизингополучатель в случае игнорирования передачи документов ному лизингополучателю.

Таким образом, договору переуступки лизинга характерна юридическая сложность. Сторонам сделки нужно учесть и зафиксировать принципиально важные этапы сотрудничества. Для получения образца договора переуступки лизинга перейдите по следующей ссылке.

Проводки

Осуществляя переуступку лизинга, участники сделки должны зафиксировать соответствующие изменения в бухгалтерской и налоговой отчетности. Поскольку, переуступка в основном происходит по инициативе лизингополучателя. Рационально будет рассмотреть случай передачи имущества новому арендатору.

Старый арендатор

Отчетность, которую должен составить лизингополучатель, регламентирована действующим Законодательством РФ и является универсальной для всех «былых» арендаторов.

Оплата, которая была получена за продажу имущественных прав в бухгалтерской отчетности должна быть обозначена как прочие доходы.

Кроме того, в отечете при проведении переуступки прав и обязательств на лизинговое имущество необходимо отобразить следующие данные:

• Деб. 76, кред. 91 – доход, появившийся посредством передачи прав и обязательств на имущество.
• Деб. 91, кред. 68 – начисление НДС с цены прав, которые были переданы.
• Деб. 51, кред. 76 – получение оплаты за осуществленную сделку.

Что касается налоговой отчетности, операции такого типа должны быть отображены как прочий доход, для дальнейшего исчисления налога на прибыль соответствующей службой.

Новый арендатор

Информация, отраженная в отчетности новоиспеченного арендатора должна появиться с момента приобретения прав на имущество лизинговой организации.

В бухгалтерской отчетности, оплата за права на предмет лизинга должна отображаться как прочие расходы или обыкновенный вид деятельности, в зависимости от того, будет ли имущество использовано в основной деятельности компании.

На практике, отчетность должна выглядеть следующим образом:

• Деб. 26,20,44,91, кред. 76 – отображает задолженность по оплате получения лизинговой услуги.
• Деб. 19, кред. 76 – принятие к учету НДС.
• Деб. 68, кред.19 – вычет НДС.
• Деб. 76, кред. 51 – оплата осуществлена.

В налоговой отчетности финансовую операцию следуют отобразить как прочие расходы, взаимосвязанные с процессом производства и реализацией.

Таким образом, переуступка лизинга транспортного средства — это альтернативное решение для тех участников лизинговой сделки, которые испытывают различного рода трудности или считают невыгодным эксплуатирование предмета лизинга.

Что будет если не платить административный штраф? Ответ по ссылке.

Какой административный штраф за распитие спиртных напитков? Подробнее тут.

Процедуре переуступке лизинга необходимо уделить особое внимание, так как он юридически сложный. При грамотном составлении договора, все участники сделки смогут взаимодействовать с учетом, как личных интересов, так и других сторон лизинга.

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
   • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
   • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
   • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Покупка лизинговых сделок

Покупка/продажа лизинговой сделки может быть интересна различным ее участникам по разным причинам.

Старый лизингодатель может быть заинтересован заработать премию при продаже сделки, высвободить лимит на заемщика, на отрасль, избавиться от потенциально проблемной сделки, рефинансировать короткие кредиты или несбалансированный кредитный портфель.

Покупатель — новый лизингодатель — может увеличить портфель, войти в новый сегмент рынка, снизить административные издержки на покупку/регистрацию имущества. Лизингополучатель заинтересован в возможности реструктурировать лизинг / увеличить срок лизинга, снизить ставку, комплексно профинансировать старые и новые проекты, снизить расходы по администрированию портфеля.

В отличие от кредита купить портфель в лизинге при нежелании кредитора — лизингодателя очень сложно. При таком сценарии возможна реализация только возвратного лизинга.

Рефинансирование лизинга предполагает заключение договоров купли продажи с элементами цессии. Эта сделка смешанная, но называется цессией, поскольку с налоговой точки зрения купля-продажа не подразумевает сохранение коэффициента ускорения амортизации 3, тогда как уступка прав и обязанностей по договору лизинга с одновременной продажей имущества (т. е. замена Лизингодателя) дает право и на налоговую преференцию.

Анализ существующих договоров лизинга

На данном этапе стороны определяют как прописаны условия расторжения сделки лизинга (досрочного выхода), так как от этого зависит экономический эффект сделки для клиента. Досрочный выкуп может быть в принципе не предусмотрен договором лизинга. В этом случае клиент должен будет обсудить с лизинговой компанией условия выкупа имущества и цену выкупа. Досрочный выкуп может предполагать некую «штрафную санкцию». Тут также важна позиция клиента в части готовности ее заплатить и лизинговой компании в части готовности ее уменьшить. К договору лизинга может существовать «график досрочного выкупа», т. е. некий график, по которому в любой момент клиент может выкупить имущество по договору лизинга. В этом случае необходимо понимать как сформирован данный график, так как ничто не мешает сторонам его пересмотреть или изменить согласованную величину в меньшую сторону, если в сумму «цены досрочного выкупа» включено слишком много по сравнению с остатком невыплаченного по кредиту долга.

Освобождение имущества из-под залога лизинговой компанией

Это краеугольный камень сделки, так как новый лизингодатель предпочитает платить за имущество после его передачи в собственность причем необремененного, а старая лизинговая компания не может его передать в собственность необремененное, не погасив соответствующий кредит в своем финансирующем банке. Задача этого этапа максимально сжать по времени эти процессы до дней — т. е. до уровня одновременности. Но при ситуации, когда имущество требует обязательно регистрации (недвижимость) эти процессы объективно распадаются по времени на месяц, а то и более. В результате необходимо регулировать риски, возникающие на этапе рефинансирования.

Заключение договоров купли продажи/цессии

Если отношения с лизинговой компанией мы оставляем за рамками сделки, т. е. реализуется «возвратный лизинг» то заключается простой договор купли продажи с лизингополучателем и договор лизинга с ним же.

Если в сделке участвует и продавец и покупатель, то договор заключается обычно трехсторонний — прежний лизингодатель, новый лизингодатель и клиент. С лизинговой компанией заключается специальный договор, который носит двойственную природу — Купли-Продажи и Цессии. Т. е. по нему переходит не только право собственности на имущество но и права и обязанности по договору лизинга, т. е. происходит смена лизингодателя. В рамках данного договора регулируются все отношения по просрочке платежей, если она имела место быть.

Одним из непростых вопросов является регулирование незачтенного аванса или задатка в сделке, т. е. кто после замены лизингодателя должен будет эту сумму. Обычно в этом же договоре предусматривается условие «о переводе долга». Затем с новым лизингополучателем заключается дополнительное соглашение, изменяющее условия основного договора лизинга, по которому новая компания стала лизингодателем (иногда меняется весь договор лизинга) и меняется график лизинговых платежей.

При покупке лизинговой сделки есть некоторые риски, которые надо учитывать:

• Риск двустороннего формата сделки (без участия лизингополучателя) и оспаривания лизингополучателем или поручителем такой сделки. Несмотря на то, что в сделке по покупке передаются и права и обязанности (например передать имущество в собственность) цессия в силу закона возможна без участия лизингополучателя. Достаточно уведомления лизингополучателю и поручителям. Подписание соглашения с лизингополучателем исключает риск.
• Риск оспаривания лизингополучателем лизинговой сделки, заключенной с первоначальным лизингодателем. Требуется в таком случае правовая экспертиза первоначальной сделки. Проверка надлежащего ее одобрения.
• Риск оспаривания кредитором-лизингополучателем одностороннего изменения должника в части незачтенного аванса, что противоречит ГК. Отношения по незачтенному авансу должны быть отрегулированы между старым и новым лизингодателем. В худшем случае у лизингополучателя остается возможность привлечь после расторжения сделки старого лизингодателя как солидарного ответчика по возврату аванса. Поэтому и жеально, тогда в таких сделках отсутствует не зачтенный аванс.

Как лизингодателю уступить право требовать лизинговые платежи по договору

Вы можете уступить право требовать лизинговые платежи как полностью, так и в части. При этом можно уступить не только требование уплатить долг по лизинговым платежам, но и будущее требование – право на платежи, которые вам причитаются в будущем ( п. 2 ст. 384 , ст. 388.1 ГК РФ). Обратите внимание, что нужно будет определиться с периодом, за который уступается требование, и указать его в договоре уступки требования, так как обязательства по договору лизинга являются длящимися.

Учтите, что уступка прав не освободит вас от обязанностей перед лизингополучателем.

Особенностей в процедуре уступки нет. Чтобы уступить требование:

• удостоверьтесь, что договор лизинга не устанавливает запреты и ограничения на уступку требования уплаты лизинговых платежей. Например, договор может предусматривать получение согласия лизингополучателя на уступку.Если вы нарушите запрет или ограничение, лизингополучатель вправе применить к вам меры ответственности, установленные договором ( п. 3 ст. 388 ГК РФ). Сама уступка по общему правилу будет действительна, даже если новый кредитор знал или должен был знать о наличии запрета или ограничения на уступку;
• заключите договор уступки требования ( п. 1 ст. 382 ГК РФ);
• передайте новому кредитору документы, которые удостоверяют право (в частности, договор лизинга), и сообщите сведения, которые имеют значение для реализации права ( п. 3 ст. 385 ГК РФ). Например, если вы выбирали продавца имущества, которое передали в лизинг, то несете перед лизингополучателем солидарную с продавцом ответственность по требованиям из договора купли-продажи. Новому кредитору важно знать о возможных возражениях лизингополучателя о недостатках имущества, так как это может повлиять на исполнение перешедшего к нему требования (п. 2 ст. 670 ГК РФ);
• зарегистрируйте договор уступки, если сам договор лизинга подлежит государственной регистрации. Например, если он заключен в отношении здания или сооружения (п. 2 ст. 389, п. 2 ст. 609, ст. 625 ГК РФ);
• уведомьтелизингополучателя об уступке. Это может сделать и новый кредитор, но тогда лизингополучатель может попросить вас доказать переход права новому кредитору (п. 1 ст. 385 ГК РФ).

Образец договора уступки требования по договору лизинга

Такой договор всегда нужно составлять в письменной форме. Заверьте его у нотариуса, если был нотариально удостоверен договор лизинга ( п. 1 ст. 389 ГК РФ, п. 1 ст. 15 Закона о лизинге).

Обязательно согласуйте предмет договора – укажите вид и размер уступаемого требования, реквизиты договора лизинга.

Образец подготовлен на примере уступки лизингодателем требования задолженности по лизинговым платежам.

Договор цессии

Общество с ограниченной ответственностью “Сигма”, далее именуемое “Цедент”, в лице генерального директора Петрова Ивана Ивановича, действующего на основании решения общего собрания участников общества (Протокол N 1 от 2 февраля 2018 г.) и в соответствии с Уставом, с одной стороны и

общество с ограниченной ответственностью “Гамма”, далее именуемое “Цессионарий”, в лице первого заместителя генерального директора Андреева Андрея Андреевича, действующего на основании доверенности N 34 от 4 мая 2018 г., с другой стороны,

далее совместно именуемые “Стороны”, заключили настоящий договор (далее – Договор) о нижеследующем:

1. Предмет Договора

1.1. Цедент уступает, а Цессионарий принимает требование об оплате задолженности по лизинговым платежам (далее – Требование) к ООО “Топаз” (ОГРН 1104300001234, ИНН 4345123450, адрес: 610004, г. Киров, пер. Огородный, д. 15, далее – Должник) за арендованную Должником (лизингополучателем) у Цедента (лизингодателя) спецтехнику по договору лизинга N 31 от 15 июня 2017 г. (далее – Договор лизинга).

1.2. Период, за который уступается Требование: с 1 июля 2018 г. по 31 октября 2018 г.

Так как вы уступаете требование по длящемуся обязательству, обязательно укажите период, за который уступается требование. Иначе договор могут признать незаключенным в связи с несогласованностью существенных условий (п. 1 ст. 432 ГК РФ, п. 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 N 120).

1.3. Размер уступленного Требования составляет 544 296 (пятьсот сорок четыре тысячи двести девяносто шесть) руб., из расчета ежемесячного лизингового платежа, равного 136 074 (сто тридцать шесть тысяч семьдесят четыре) руб., за четыре полных календарных месяца аренды спецтехники.

1.4. Требование переходит к Цессионарию в объеме и на условиях, которые существуют на дату подписания Договора, включая право требовать неустойку согласно п. 7.1 Договора лизинга.

1.5. Требование удостоверяется следующими документами:

• Договор лизинга N 31 от 15 июня 2017 г. между Цедентом и Должником;
• Акт приема-передачи оборудования N 31/1 от 1 июля 2017 г.;
• Акт сверки взаиморасчетов между Цедентом и Должником от 31 октября 2018 г.

1.6. Срок исполнения Требования (срок оплаты лизинговых платежей) наступил.

2.1. Вознаграждение Цедента за уступку (далее – Вознаграждение) составляет 420 000 (четыреста двадцать тысяч) руб.

Цена уступки может быть меньше размера уступаемого требования. Несоответствие этих сумм само по себе не является основанием для признания вашего договора ничтожным (п. 10 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.2007 N 120).

2.2. Цессионарий обязуется перечислить Цеденту Вознаграждение в течение 5 (пяти) дней с момента заключения Договора на указанный в нем расчетный счет.

1. Порядок исполнения Договора

3.1. Требование переходит к Цессионарию с даты заключения Договора.

3.2. В течение 3 (трех) дней с даты заключения Договора Цедент по двустороннему акту передает Цессионарию нотариально удостоверенные копии документов, указанных в п. 1.5 Договора. В тот же срок Цедент обязуется сообщить Цессионарию все необходимые сведения, имеющие значение для осуществления Требования.

3.3. Цедент обязуется при необходимости представлять Цессионарию для обозрения оригиналы документов, указанных в п. 1.5 Договора.

3.4. Цедент обязуется уведомить Должника о переходе Требования письменным уведомлением. Уведомление должно быть направлено заказным письмом с уведомлением о вручении в течение 3 (трех) дней с даты подписания Договора.

3.5. Уведомление Должнику, указанное в п. 3.4 Договора, должно содержать:

• наименование Цессионария, его ОГРН, ИНН, адрес;
• сведения об объеме Требования, которое перешло к Цессионарию;
• банковские реквизиты Цессионария, по которым нужно исполнить обязательство;
• момент перехода Требования к Цессионарию.

3.6. Цедент в порядке, предусмотренном п. 7.3 Договора, обязуется передать Цессионарию копии уведомления Должнику и подтверждающих его отправку Должнику документов в течение дня, следующего за днем направления уведомления.

3.7. Цедент обязуется передать Цессионарию все полученное от Должника в счет уступаемого Требования.

1. Ответственность Сторон

4.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своих обязательств по Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством РФ и условиями Договора.

4.2. За нарушение срока оплаты Вознаграждения, установленного п. 2.2 Договора, Цедент вправе потребовать с Цессионария уплаты неустойки в размере 0,1% от суммы его задолженности за каждый день просрочки.

4.3. За нарушение сроков передачи документов, установленных п. 3.2 Договора, Цессионарий вправе потребовать с Цедента уплаты неустойки в размере 0,1% от суммы Вознаграждения за каждый день просрочки.

4.4. В случае неисполнения Цедентом обязанности уведомить Должника об уступке требования Цессионарий вправе потребовать с Цедента уплаты неустойки в размере 2 000 (две тысячи) руб. за каждый день просрочки.

1. Изменение и расторжение Договора

5.1. Договор может быть изменен или расторгнут по основаниям и в порядке, которые установлены действующим законодательством РФ.

1. Разрешение споров

6.1. Все споры, вытекающие из Договора, подлежат рассмотрению арбитражным судом в порядке, установленном законодательством РФ.

6.2. До предъявления иска, вытекающего из Договора, сторона, которая считает, что ее права нарушены, обязана направить другой стороне письменную претензию.

6.3. Сторона вправе передать спор на рассмотрение суда по истечении 15 календарных дней с момента получения претензии другой стороной.

Если вы не включите условие о претензионном порядке, то на разрешение арбитражного суда можно передать (ч. 5 ст. 4 АПК РФ):

· спор о взыскании денежных средств – только по истечении 30 календарных дней со дня направления претензии, если иные срок и (или) порядок не установлены законом;

· иные возникшие из договора споры – без соблюдения досудебного порядка, только если такой порядок не установлен федеральным законом.

1. Заключительные положения

7.1. Договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами.

7.2. Договор составлен в 2 (двух) экземплярах – по одному экземпляру для каждой стороны. Все экземпляры имеют равную юридическую силу.

Если договор лизинга требовал госрегистрации, ее требует и договор уступки (п. 2 ст. 389 ГК РФ, п. 1 ст. 20 Закона о лизинге). Тогда составьте его в трех экземплярах – дополнительный экземпляр может потребовать регистрирующий орган. Если регистрация не нужна, достаточно двух экземпляров, по одному для каждой стороны.

7.3. Заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, которые связаны с возникновением, изменением или прекращением обязательств, основанных на Договоре, должны направляться по адресу, указанному в Договоре в разделе “Адреса и реквизиты Сторон”, только одним из следующих способов:

Если в договоре указаны конкретные адреса и способы доставки, то направление сообщений иными способами и по другим адресам будет ненадлежащим, если отправитель не знал и не должен был знать, что в договоре указан недостоверный адрес (п. 64 Постановления Пленума ВС РФ от 23.06.2015 N 25).

• нарочным (курьерской доставкой). Факт получения документа должен подтверждаться распиской стороны в его получении. Расписка должна содержать наименование документа и дату его получения, Ф.И.О. и подпись лица, получившего данный документ;
• заказным письмом с уведомлением о вручении.